연금과 절세 · 43 / 43
연금저축·IRP 세액공제 한도: 600만원과 900만원은 어떻게 계산할까
일반적인 연금계좌 세액공제는 연금저축 납입액을 600만원까지, 퇴직연금계좌를 포함한 합계는 900만원까지 계산합니다. 이는 계좌에 넣을 수 있는 모든 금액의 한도나 확정 환급액과 다릅니다. 귀속연도와 개인 소득부터 맞추세요.
계좌별 합계를 만든 뒤 공제 대상을 추리기
각 금융회사의 납입확인서를 같은 귀속연도로 모으세요. 계좌이전으로 들어온 금액이나 과세가 이연된 퇴직소득 등은 일반적인 새 납입액과 공제 처리가 다릅니다. 국세청은 이 금액들을 공제 대상에서 제외한다고 안내합니다. 공식 근거
잔액에는 과거 납입액과 운용손익이 섞여 있으므로 연말 잔액을 올해 납입액으로 쓰면 안 됩니다. 여러 계좌를 같은 앱에서 보고 있더라도 납입 증빙의 합계와 대조하는 과정이 필요합니다.
공제율은 세금의 종류까지 확인
국세청 안내의 공제율은 종합소득금액 4,500만원 이하, 근로소득만 있는 경우 총급여 5,500만원 이하 구간에서 15%, 초과 구간에서 12%입니다. 이는 국세 기준입니다. 공식 근거
지방소득세를 포함해 설명하는 16.5%·13.2%와 같은 숫자로 혼용하면 안 됩니다. 공식 근거 계산표에는 적용 소득 항목과 국세만 계산하는지까지 적으세요. 실수령 급여를 총급여 대신 넣거나 매출액을 종합소득금액으로 넣으면 출발점부터 달라집니다.
공제 예상액과 통장 환급액의 차이
공제 계산은 세금 계산의 한 부분입니다. 다른 공제와 이미 낸 세금 등이 반영된 최종 정산을 거쳐야 실제 납부·환급액을 알 수 있습니다. 계산기에서 나온 값을 확정 입금액으로 생활비 계획에 넣지 마세요.
자료가 누락되면 즉시 다시 납입하기보다 금융회사 납입확인서와 신고 자료의 귀속연도를 비교하세요. ISA 만기자금 전환처럼 별도 한도가 있는 경우에는 일반 납입과 구분해 적용요건을 확인해야 합니다. 이 글의 예시는 일반 납입만 다룹니다.
용어와 다음 절차를 더 살펴보려면 연금 계좌 선택, 연금저축과 IRP 차이에서 해당 내용을 확인하세요.
실행 순서
- 같은 귀속연도의 계좌별 납입확인서를 모읍니다.
- 연금저축분과 퇴직연금분, 이전·퇴직금 유입을 구분합니다.
- 공제 대상 금액에 본인 소득구간의 공제율을 적용합니다.
- 연말정산 또는 신고 결과에서 최종 반영액을 확인합니다.
가상 상황으로 확인
가상 계산: 연금저축 500만원과 IRP 300만원을 새로 납입했고 모두 공제 대상이라고 가정합니다. 대상 합계는 800만원입니다. 국세 15% 구간이면 단순 계산은 120만원, 12% 구간이면 96만원입니다. 지방소득세와 개인의 최종 환급액은 이 계산에 포함하지 않았습니다.
자주 묻는 질문
연금저축에 900만원을 넣으면 전부 공제되나요?
일반 한도에서는 연금저축 단독 공제 대상은 600만원입니다. 합산 한도를 연금저축 단독 한도로 읽지 마세요.
세금이 거의 없는데 최대 납입이 유리한가요?
최종 세금과 현금 필요성을 함께 확인해야 합니다. 표시된 공제 예상액 전부가 현금으로 환급된다고 보장할 수 없습니다.
근거와 확인 범위
- 국세청 연금계좌 세액공제확인 2026-10-13 · 적용: 열람 시 국세청 안내; 신고 귀속연도 재확인
본문 확인 · 개인 실제 환급액과 지방소득세는 별도 확인 - 하나은행 개인형 IRP 핵심설명서 (2026.02 개정)확인 2026-10-13 · 적용: 2026.02 개정 설명서; 실행일 본인 계약 재확인
공식 PDF 5쪽 본문 확인 · 개별 가입 자격·현재 수수료·운용상품 분류·인출 승인 미확인. 발행 은행 설명서를 모든 회사의 수수료로 일반화하지 않음